通江县审计局2019年部门预算编制说明
2020-03-02 16:14 来源： 通江县审计局 作者：通江县审计局
通江县审计局2019年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）通江县审计局职能简介
1.在县委领政府导下，在上级审计机关业务指导下、开展好各项审计工作。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，负责对县乡两级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
3.维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。
4.按规定对科级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
5.负责围绕中央、省委、市委、县委重大决策部署开展各项审计工作。
6. 负责全县审计工作。
7.负责完成县委、县政府交办的其他审计任务。
8.负责在县委、县政府领导的批示下、完成所交办各项审计事项的落实。
9.负责全县脱贫攻坚审计工作，承担县委、县政府安排各项审计工作。
（二）通江县审计局2019年重点工作。
2019年，县审计局工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、省委十一届四次全会、市委四届七次全会和县委十三届六次全会精神，紧紧围绕县委中心工作，大力弘扬“工匠精神”，切实做好脱贫攻坚审计工作，为高质量实现“县脱贫摘帽”、加快建成川陕苏区振兴发展示范县贡献新的更多力量和“方案”。
今年重点工作有以下五个方面。一、是开展重大决策部署落实情况跟踪审计。重点围绕上级各项经济政策在我县贯彻落实情况、依法行政情况的跟踪审计，及时发现和纠正有令不行有禁不止行为，促进政策措施贯彻落实。二是加大财政预算执行审计力度，促进公共资金安全高效使用。围绕中央八项规定,加强”“三公经费”、会议费使用等方面审计，促进厉行节约和规范管理。三是加大领导干部经济责任审计力度，着力检查领导干部守法守纪守规尽责情况，促进领导干部主动作为，切实履行职责。四是加大民生资金审计监督力度。加大对“强农惠农”、扶贫、教育、医疗等民生资金审计和项目审计力度。推动惠民政策落实到位。五是加大政府投资项目审计力度。重点关注投资决策和项目审批、物资采购和招投标、合同签订等关键环节，依法揭示以权谋私、失职渎职等问题、促进廉政建设。
二、部门预算单位构成
通江县审计局为独立核算的县级部门，下属未独立核算的事业单位3个（其中参公单位1个）。局内设办公室、政策法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障资金审计股、农业与资源环保审计股、金贸审计股、固定资产投资审计股、下属经济责任审计分局（参公管理）、固定资产投资分局、信息中心3个事业单位。县委编办批准编制41个（行政20个、工勤1个，参公管理事业编制5个，事业编制15个）,实有人数36人。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，通江审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。通江县审计局2019年收支总预算432.14万元,比2018年收支预算总数减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
（一）收入预算情况
通江县审计局2019年收入预算432.14万元，其中：一般公共预算拨款收入432.14万元，占100%。
（二）支出预算情况
通江县审计局2019年支出预算432.14万元，其中：基本支出432.14万元，占100%。
四、财政拨款收支预算情况说明
通江县审计局2019年财政拨款收支总预算432.14万元,比2018年财政拨款收支总预算减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入432.14万元；支出包括：一般公共服务支出325.19万元、社会保障和就业支出50.74万元、卫生健康支出25.77万元、住房保障支出30.44万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
通江县审计局2019年一般公共预算当年拨款432.14万元，比2018年预算数减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出325.19万元,占72.25%；社会保障和就业支出50.74万元，占11.74%；卫生健康支出25.77万元，占5.96%；住房保障支出30.44万元，占7.04%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（审计）（项）2019年预算数为325.19万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水费等日常公用经费。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2019年预算数为50.74万元，主要用于：实施养老保险并轨制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算数为15.68万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
4. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2019年预算数为6.48万元，主要用于：部门财政补助事业人员基本医疗保险缴费支出。
5. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2019年预算数为3.61万元，主要用于：部门集中缴纳行政人员及参照公务员法管理事业人员公务员医疗补助支出。
6.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为30.44万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
通江县审计局2019年一般公共预算基本支出432.14万元，其中：
人员经费364.48万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。
公用经费67.66万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、劳务费等支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
通江县审计局2019年“三公”经费财政拨款预算数1.6万元，其中：公务接待费1.6万元。
（一）县审计2019年未安排因公出国（境），与2018年度预算持平。
（二）公务接待费较2018年预算下降5.8%。
通江县审计局2019年公务接待费1.6万元，主要用于上级审计机关来我县审计专项检查指导工作等公务活动开支的用餐费等。
八、政府性基金预算支出情况说明
通江县审计局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
通江县审计局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2019年通江县审计局机关及下属未独立核算的事业单位3个（其中参公单位1个）单位机关运行经费预算67.66万元，系一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。较上年预算数增加3.38万元，增长5%，主要是因为2019年通江县脱贫攻坚全覆盖审计监督检查公用经费增加。
（二）政府采购情况
2019年，通江县审计局安排政府采购预算16.60万元，主要用于采购办公设备购置、办公楼维修（护）等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年底，通江县审计局没有一般公务用车。
2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值20万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
按照全面实施预算绩效管理要求，本部门对部门整体支出完整的编制了整体支出绩效目标，共涉及财政资金432.14万元。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（审计）（项）：指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
（三）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
（四）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指机关及参公管理事业单位用于缴纳行政人员及参公管理事业人员单位基本医疗保险支出。
（五）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位或财政补助事业人员用于缴纳单位基本医疗保险支出。
（六）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
（七）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
（八）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十）“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十一）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员管理单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、日常维修费、其他交通费用及其他商品和服务等支出。
附件：
一、基本职能及主要工作
（一）通江县审计局职能简介
1.在县委领政府导下，在上级审计机关业务指导下、开展好各项审计工作。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，负责对县乡两级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
3.维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。
4.按规定对科级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
5.负责围绕中央、省委、市委、县委重大决策部署开展各项审计工作。
6. 负责全县审计工作。
7.负责完成县委、县政府交办的其他审计任务。
8.负责在县委、县政府领导的批示下、完成所交办各项审计事项的落实。
9.负责全县脱贫攻坚审计工作，承担县委、县政府安排各项审计工作。
（二）通江县审计局2019年重点工作。
2019年，县审计局工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、省委十一届四次全会、市委四届七次全会和县委十三届六次全会精神，紧紧围绕县委中心工作，大力弘扬“工匠精神”，切实做好脱贫攻坚审计工作，为高质量实现“县脱贫摘帽”、加快建成川陕苏区振兴发展示范县贡献新的更多力量和“方案”。
今年重点工作有以下五个方面。一、是开展重大决策部署落实情况跟踪审计。重点围绕上级各项经济政策在我县贯彻落实情况、依法行政情况的跟踪审计，及时发现和纠正有令不行有禁不止行为，促进政策措施贯彻落实。二是加大财政预算执行审计力度，促进公共资金安全高效使用。围绕中央八项规定,加强”“三公经费”、会议费使用等方面审计，促进厉行节约和规范管理。三是加大领导干部经济责任审计力度，着力检查领导干部守法守纪守规尽责情况，促进领导干部主动作为，切实履行职责。四是加大民生资金审计监督力度。加大对“强农惠农”、扶贫、教育、医疗等民生资金审计和项目审计力度。推动惠民政策落实到位。五是加大政府投资项目审计力度。重点关注投资决策和项目审批、物资采购和招投标、合同签订等关键环节，依法揭示以权谋私、失职渎职等问题、促进廉政建设。
二、部门预算单位构成
通江县审计局为独立核算的县级部门，下属未独立核算的事业单位3个（其中参公单位1个）。局内设办公室、政策法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障资金审计股、农业与资源环保审计股、金贸审计股、固定资产投资审计股、下属经济责任审计分局（参公管理）、固定资产投资分局、信息中心3个事业单位。县委编办批准编制41个（行政20个、工勤1个，参公管理事业编制5个，事业编制15个）,实有人数36人。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，通江审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。通江县审计局2019年收支总预算432.14万元,比2018年收支预算总数减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
（一）收入预算情况
通江县审计局2019年收入预算432.14万元，其中：一般公共预算拨款收入432.14万元，占100%。
（二）支出预算情况
通江县审计局2019年支出预算432.14万元，其中：基本支出432.14万元，占100%。
四、财政拨款收支预算情况说明
通江县审计局2019年财政拨款收支总预算432.14万元,比2018年财政拨款收支总预算减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入432.14万元；支出包括：一般公共服务支出325.19万元、社会保障和就业支出50.74万元、卫生健康支出25.77万元、住房保障支出30.44万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
通江县审计局2019年一般公共预算当年拨款432.14万元，比2018年预算数减少86.01万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出325.19万元,占72.25%；社会保障和就业支出50.74万元，占11.74%；卫生健康支出25.77万元，占5.96%；住房保障支出30.44万元，占7.04%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（审计）（项）2019年预算数为325.19万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水费等日常公用经费。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2019年预算数为50.74万元，主要用于：实施养老保险并轨制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算数为15.68万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
4. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2019年预算数为6.48万元，主要用于：部门财政补助事业人员基本医疗保险缴费支出。
5. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2019年预算数为3.61万元，主要用于：部门集中缴纳行政人员及参照公务员法管理事业人员公务员医疗补助支出。
6.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为30.44万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
通江县审计局2019年一般公共预算基本支出432.14万元，其中：
人员经费364.48万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。
公用经费67.66万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、劳务费等支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
通江县审计局2019年“三公”经费财政拨款预算数1.6万元，其中：公务接待费1.6万元。
（一）县审计2019年未安排因公出国（境），与2018年度预算持平。
（二）公务接待费较2018年预算下降5.8%。
通江县审计局2019年公务接待费1.6万元，主要用于上级审计机关来我县审计专项检查指导工作等公务活动开支的用餐费等。
八、政府性基金预算支出情况说明
通江县审计局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
通江县审计局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2019年通江县审计局机关及下属未独立核算的事业单位3个（其中参公单位1个）单位机关运行经费预算67.66万元，系一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。较上年预算数增加3.38万元，增长5%，主要是因为2019年通江县脱贫攻坚全覆盖审计监督检查公用经费增加。
（二）政府采购情况
2019年，通江县审计局安排政府采购预算16.60万元，主要用于采购办公设备购置、办公楼维修（护）等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年底，通江县审计局没有一般公务用车。
2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值20万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
按照全面实施预算绩效管理要求，本部门对部门整体支出完整的编制了整体支出绩效目标，共涉及财政资金432.14万元。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（审计）（项）：指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
（三）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
（四）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指机关及参公管理事业单位用于缴纳行政人员及参公管理事业人员单位基本医疗保险支出。
（五）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位或财政补助事业人员用于缴纳单位基本医疗保险支出。
（六）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
（七）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
（八）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十）“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十一）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员管理单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、日常维修费、其他交通费用及其他商品和服务等支出。
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