通江县2020年财政预算执行情况和2021年预算的报告
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的关心支持下，积极应对新冠肺炎疫情、政策性减收等各方面的严峻考验，坚持“保工资、保运转、保基本民生”，抢抓政策机遇、优化支出结构、突出保障重点，财政预算执行情况较好。
（一）财政预算收支执行情况
1．一般公共预算收支执行情况
（1）一般公共预算收入
县十八届人大五次会议审议通过2020年全县一般公共预算收入总量352559万元。执行中，增加174876万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，收入净增加96876万元，变动如下：
一是地方一般公共预算收入较调整预算数增加3232万元。经2020年11月27日县十八届人大常委会第三十九次会议批准，地方一般公共预算收入预期目标由46702万元调减为43202万元，当年实际完成46434万元，超调整预算数3232万元。
二是上级补助收入增加10286万元。县十八届人大五次会议审议通过上级补助收入300697万元。执行过程中，增加169666万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，新增上级补助收入10286万元，分别为：
①一般性转移支付收入净增加2604万元，其中：
增加的项目合计7661万元，包括：农业人口市民化奖励3548万元、文化事业建设费收入返还补助11万元、科技馆免费开放补助70万元、军粮供应网点建设44万元、国有农场税费改革补助39万元、农村客运和城市出租车成品油价格补助1028万元、渔业成品油价格改革补贴7万元、政法转移支付30万元、基层学费奖补155万元、义教薄弱环节改造与能力提升241万元、引导地方科技发展50万元、公共文化服务体系建设113万元、卫生健康补助50万元、城市公交车成品油价格补助144万元、自然灾害救灾1401万元、退役安置补助2万元、优抚对象抚恤补助12万元、退役士兵基本养老保险接续补助34万元、城乡居民基本养老保险补助28万元、森林草原地方专业扑火队伍建设专项整治50万元、林业草原改革发展5万元、农业生产发展53万元、农业资源及生态保护补助546万元；
减少的项目合计5057万元，包括：“三支一扶”补助3万元、困难群众救助补助736万元、政策性保险费补贴1080万元、老旧小区改造3238万元（调整为专项转移支付收入）。
②专项转移支付收入净增加7682万元。其中：
增加的项目合计8023万元，包括：脱贫攻坚一线干部风险保障基金40万元、药品监管专项应急资金30万元、市场监督管理经费20万元、文化产业发展136万元、退耕还林还草230万元、应急物资储备7万元、城乡建设发展11万元、农村环境整治2250万元、木材战略储备基地建设100万元、国家特殊及珍稀林木培育100万元、财政金融互动32万元、交通建设210万元、供销综合改革及发展100万元、地质灾害综合防治体系建设1000万元、军粮供应网点建设5万元、政府与社会资本合作综合补助185万元、省级预算内基本建设266万元、老旧小区改造3238万元、其他63万元；
减少的项目：农业保险保费补贴341万元。
三是地方政府一般债券转贷收入增加57380万元。2020年11月27日后，地方政府一般债券转贷收入增加57380万元，系借新还旧债券资金。
四是调入资金增加25978万元。2020年11月27日后，增加25978万元，主要是政府性基金调入增加。
综上，2020年全县一般公共预算收入总量624311万元（详见附表1、3），具体如下：
一是地方一般公共预算收入46434万元；
二是返还性收入7400万元（主要是增值税、所得税返还收入）；
三是一般性转移支付收入412833万元。其中，均衡性转移支付98364万元、县级基本财力保障机制奖补资金49105万元、结算补助19931万元、产粮（油）大县奖励资金3784万元、重点生态功能区转移支付4665万元、固定数额补助26492万元、革命老区转移支付3507万元、贫困地区转移支付26539万元、公共安全共同财政事权转移支付2398万元、教育共同财政事权转移支付27504万元、科学技术共同财政事权转移支付50万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付8272万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付48674万元、医疗卫生共同财政事权转移支付14051万元、节能环保共同财政事权转移支付4364万元、农林水共同财政事权转移支付39317万元、交通运输共同财政事权转移支付15469万元、住房保障共同财政事权转移支付13207万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付1401万元、其他一般性转移支付5739万元；
四是专项转移支付收入60416万元；
五是地方政府一般债务转贷收入61880万元（借新还旧债券57380万元、新增债券4500万元）；
六是动用预算稳定调节基金160万元；
七是调入资金30978万元（国有资本经营预算978万元、政府性基金30000万元）；
八是接受其他地区援助（遂昌县）收入4210万元。
（2）一般公共预算支出
县十八届人大五次会议审议通过2020年全县一般公共预算支出总量352559万元。执行中，增加174876万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，支出净增加96337万元，变动如下：
一是安排新增可用财力32758万元（地方一般公共预算收入超收3232万元、上级补助农业人口市民化奖励3548万元、调入资金增加25978万元）。主要安排用于：目标绩效奖21280万元、上解支出3746万元（主要是恩阳机场航线补贴1765万元、 “三代”手续费125万元、城乡居民医保补助地方负担部分924万元、税务系统正常经费上划基数782万元）、债务付息396万元、教育配套资金1109万元、卫生专项资金2800万元、补充预算稳定调节基金3232万元；
二是一般性转移支付收入中专项财力对应支出品跌后减少953万元，主要原因是根据省财政厅年终结算通知，对一般性转移支付和专项转移支付进行了结构调整；
三是专项转移支付对应支出增加7152万元；
四是地方政府一般债券转贷收入对应支出增加57380万元（系借新还旧债券还本支出增加）。
综上，全县一般公共预算支出总量623772万元（详见附表2、3），具体如下：
一是一般公共预算支出547393万元。按功能科目分类：一般公共服务支出42637万元、国防支出212万元、公共安全支出14709万元、教育支出96169万元、科学技术支出800万元、文化旅游体育与传媒支出20105万元、社会保障和就业支出75066万元、卫生健康支出55177万元、节能环保支出11551万元、城乡社区支出8134万元、农林水支出141235万元、交通运输支出15471万元、资源勘探工业信息等支出3174万元、商业服务业等支出952万元、金融支出-153万元、自然资源海洋气象等支出2281万元、住房保障支出28793万元、粮油物资储备支出1454万元、灾害防治及应急管理支出5636万元、其他支出672万元、债务付息支出23251万元、债务发行费用支出67万元；
二是上解上级支出15767万元（出口退税超基数上解支出11万元、代扣代收和代征税款手续费等专项上解62万元、契税征收经费上解63万元、分税制体制调整市县税收返还补助扣减40万元、2020年机关事业单位基本养老保险基金缺口上解12120万元、税务系统正常经费上划782万元、城乡居民医保补助地方负担部分924万元、恩阳机场航线补贴清算1765万元）；
三是债务还本支出57380万元；
四是补充预算稳定调节基金3232万元。
2020年，全县一般公共预算收入总量与支出总量抵减后，年终结余（结转下年支出）539万元（地质灾害综合防治体系建设资金530万元、政法转移支付9万元）。
2.政府性基金预算收支执行情况
（1）收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年政府性基金收入103784万元。执行中，增加114587万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，净增加682万元，变动如下：
一是政府性基金预算收入增加128万元。其中，国有土地使用权出让收入减少77万元、城市基础设施配套费收入增加155万元、污水处理费收入增加50万元；
二是上级补助收入增加172万元。其中，福利彩票公益金86万元、体育彩票公益金45万元、残疾人事业发展资金37万元、国家电影事业发展资金4万元；
三是动用上年结余382万元。
综上，全县政府性基金收入总量219053万元（详见附表7、9）。一是政府性基金收入102128万元（其中，国有土地出让收入99923万元）；二是上级补助收入21743万元（其中，抗疫特别国债转移支付收入14400万元）；三是地方政府专项债券94800万元；四是上年结余382万元。
（2）支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年政府性基金支出103784万元。执行中，增加114587万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，净减少605万元，变动如下：
一是本级政府性基金安排支出减少1122万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出减少26227万元、城市基础设施配套费安排的支出减少1234万元、污水处理费安排的支出增加50万元、专项债务付息支出增加186万元、债务发行费用支出增加103万元、调出资金（调入一般公共预算）增加26000万元；
二是上级补助资金对应支出增加135万元；
三是上年结余对应支出增加382万元，列支“国有土地使用权出让收入安排的支出”科目 。
综上，全县政府性基金支出总量217766万元（详见附表8、9）。一是政府性基金支出186866万元（城乡社区支出64837万元、文化旅游体育与传媒支出24万元、社会保障和就业支出289万元、农林水74万元、交通运输支出50000万元、其他支出51719万元、债务付息支出5421万元、债务发行费用支出102万元、抗疫特别国债安排的支出14400万元）；二是调出资金30000万元；三是债务还本支出900万元。
2020年，全县政府性基金收入总量与政府性基金支出总量抵减后，年终结余1287万元（本级基金收入1250万元、上级补助残疾人事业发展资金37万元）。
3.国有资本经营预算收支执行情况
县十八届人大五次会议审议通过2020年国有资本经营预算收入1000万元，执行过程中无调整。当年实际完成978万元（详见附表13），全部调入一般公共预算统筹安排支出。
4.社会保险（城乡居民社会养老保险）基金预算收支执行情况
（1）收入情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年社会保险基金收入总量57353万元（含上年结余37083万元）。执行过程中，增加838万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，增加5513万元，变动如下：一是个人缴费收入增加6290万元；二是投资收益减少190万元（主要是委托投资收益预计偏高）；三是政府补贴收入减少603万元；四是其他收入增加10万元；五是转移收入增加6万元。
综上，全县社会保险基金收入总量63704万元（详见附表16）。一是个人缴费收入12215万元；二是投资收益（利息收入和委托投资收益）179万元；三是政府补贴收入14172万元；四是其他收入37万元；五是转移收入（异地参保转回）18万元；六是历年滚存结余37083万元。
（2）支出情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年社会保险基金支出14781 万元。执行过程中，增加294万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，减少16万元，变动如下：一是基本养老金支出减少8万元；二是个人账户养老金支出减少3万元；三是丧葬抚恤补助支出减少5万元。
综上，全县社会保险基金支出总量15059万元（详见附表16）。一是基础养老金支出13463万元；二是个人账户养老金支出920万元；三是丧葬补助金支出671万元；四是转移支出5万元。
5.关于中央直达资金使用情况的报告
为有效应对新冠肺炎疫情，确保减税降费政策和“六稳、六保”任务落地落实，2020年上级下达我县中央直达资金63019万元（财力性补助37231万元、专项补助25788万元），相关收支已全部纳入上述“一般公共预算”和“政府性基金预算”。具体使用情况如下：
（1）财力性补助。一是保工资29220万元，主要是住房公积金、医疗保险、养老保险等社会保障缴费和职业年金；二是保运转3529万元，主要是部门年初预算专项经费（消防经费、警务辅助人员经费等）；三是保基本民生3812万元，包括基本公卫、基药县级配套、纳入一体化管理乡村医生保险补助经费等卫生投入905万元，计划生育三项政策159万元，被征地农民养老保险政府补助900万元，城乡居民基本医疗保险县级财政配套1848万元；四是其他670万元，包括支持企业复工复产47万元、第七次人口普查专项经费401万元、脱贫攻坚普查经费222万元。
（2）专项补助。根据上级戴帽或申报项目对应下达，其中，抗疫特别国债14400万元、地方新增财政赤字一般债券资金3000万元、肺炎疫情防控补助3031万元、应急物资保障体系建设补助632万元（由市本级列支）、城乡义务教育补助1005万元、革命老区补助208万元、基本公共卫生服务288万元、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金613万元、城乡居民养老保险500万元、城乡医疗救助293万元、退役安置12万元、临时价格补贴558万元、困难群众救助642万元、机关事业单位养老保险制度改革补助606万元。
（二）一般公共预算支出分级次执行情况
1.县本级一般公共预算支出。在年初预算87958万元的基础上，预算执行中增加支出48890万元，县本级一般公共预算支出相应变动为136848万元，占全县一般公共预算支出的25%。
2.乡镇级一般公共预算支出。县财政下达乡镇财力性补助和专项转移支付补助共410545万元，占全县一般公共预算支出的75%。
（三）贯彻《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》第十八条规定有关工作情况
1.预算收支平衡情况。按决算口径算账，当年公共财政收入总量624311万元；当年一般公共预算支出547393万元、上解上级支出15767万元、债务还本支出57380万元、补充预算稳定调节基金3232万元、结转下年支出539万元。当年实现收支平衡。
2.预备费使用情况。根据《预算法》第四十条规定，年初预算安排预备费1000万元，主要用于维稳专项经费等难以预见的开支。
3.部门预算改革推进情况。县级65个预算单位全部按规定纳入部门预算，并提交县人民代表大会批准。县财政局在人大批准预决算后的20日内向各预算部门批复了部门预决算，并在通江县政府门户网站开设专栏公开政府财政预决算信息。县级部门预决算、“三公”经费预决算等信息全部在接到财政部门预决算批复后20日内向社会公开。
4.落实代表委员建议情况。2020年，县政府批转县财政局县人大代表建议9件、政协提案1件。其中，财政金融类6件、农业农村类1件、基层治理类1件、生态文明建设类1件、教育体育类1件。县财政局高度重视，通过统筹专项资金、盘活存量资金等方式办理落实，满意率100%。目前，已办结9件；未办结《对运转困难的农村学校减免残保金的征收或将残保金单列纳入预算》，主要原因是《四川省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》规定“任何单位和个人不准擅自减免或缓征残保金”。
二、2020年财政工作回顾
2020年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府决策部署，抢抓“四个机遇”、做大资金总量，强化“三个统筹”、突出保障重点，严把“五道关口”、提高资金使用效益，全力助推全县经济社会持续健康发展。
——抢抓抗疫特别国债政策机遇。紧紧围绕中央抗疫特别国债支持的公共卫生服务领域和重大疾病防控体系建设，组建专班，深研政策，积极向上争取。2020年我县共到位抗疫特别国债1.44亿元，资金额度名列全市第一。大力支持公共卫生、高标准农田、污水管网、农业产业链示范平台等项目建设。
——抢抓债券增量发行政策机遇。抢抓国家债券支持水利、生态环保、公共卫生等基础设施建设的政策机遇，县财政局会同相关项目主管部门，积极包装项目、狠抓项目入库，完善“一案两书”。2020年到位债券资金9.93亿元，增幅及总额均名列全市第一。其中，专项债券9.48亿元、一般债券4500万元。
——抢抓中央直达资金政策机遇。2020年中央出台新增1万亿元财政赤字和发行1万亿元抗疫特别国债直达市县基层的特殊政策后，县财政局积极向上汇报，展示工作成效、反映我县特殊困难，争取对革命老区的支持。2020年到位直达资金共6.3亿元（其中，财力性补助达3.72亿元），名列全市前茅。
——抢抓建制县区隐性债务风险化解试点政策机遇。根据2020年10月省财政厅召开的全省债务管理视频会议精神，县财政局迅速会同项目主管部门，做好化债试点准备工作，通过层层申报、多方汇报，现场答辩、专家评审等一系列严格的程序，最终我县被确定为全省9个建制县（区）化解债务试点县之一。到位再融资债券资金24.19亿元，对系统内到期隐性债务进行了置换。
——统筹整合涉农资金保脱贫攻坚。根据全县脱贫攻坚补短板的总体要求，县财政加大涉农资金统筹整合力度。2020年统筹整合涉农资金5.6亿元，整合率达85%，全力保障脱贫攻坚路、水、房、产业等基础设施补短板。为我县顺利通过脱贫攻坚绩效评价、打赢脱贫攻坚收官之战提供了坚实的资金保障。
——统筹各类资金化解债务。面对沉重的偿债压力，县财政千方百计、统筹一切可以统筹的资金，偿还25.3亿元（其中，政府债务8.5亿元，隐性债务13.7亿元，关注类债务3.1亿元），超额完成年度化债任务。一是县本级财政资金偿还5.1亿元；二是争取再融资债券资金到位5.7亿元；三是积极与金融机构对接协调，通过借新还旧、债务展期化解债务8.7亿元；四是推动红峰、力迅国有企业完成市场化融资，实现私募债1亿元用于债务化解；五是企业自身收入偿还0.4亿元；六是统筹其他资金偿债4.4亿元。
——统筹资金发放干部职工目标绩效奖。2020年9月，根据上级要求，县财政统筹一切可以统筹的资金3亿元，兑现落实2019年度干部职工目标绩效奖。
——严把政府性投资项目“以票控税关”。严格执行政府性投资项目“三方（项目主管部门、税务部门、财政部门）会审、一表控税”机制，凡是税务部门未签章确认完税的项目，财政部门一律不予拨款，源头控税、严防“跑冒滴漏”。2020年，政府性投资项目实现税收收入同比增加1000多万元。
——严把政府采购关。坚持“规范运作，物有所值”的政府采购原则，明确采购目录、编制采购预算、确定限额标准，不断加强政府采购监管，确保政府采购活动规范开展。2020年，完成政府采购金额36512万元，节约资金3291万元，资金节约率为8.3%。
——严把财政评审关。推行“现场评审、科学评审、廉洁评审”机制，把牢财政资金“闸门”，“砍”掉不合理支出，提高政府投资的准确性和科学性，确保有限的财政资金发挥最大效益。全年完成评审项目497个，送审金额7.4亿元，审减金额0.8亿元，审减率10.8%。
——严把绩效管理关。积极构建“事前、事中、事后”全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效评价结果运用，与次年预算编制和资金安排挂钩。将全县381个预算单位672个项目全部纳入绩效目标管理。绩效评价在省级抽评10个重点项目、5个部门的基础上，县级自评实现全覆盖。
——严把监督检查关。深入开展涉农保险保费补贴、易地扶贫搬迁资金、扶贫资金、公务卡等10余个专项治理，收回违规资金800余万元，新办理公务卡3482张，成功发放40余项惠民惠农财政补贴资金7.2亿元，打通了服务群众 “最后一公里”。
三、2021年财政预算
2021年，按相关口径测算，预计可用财力22亿元，较上年减少6亿元，主要原因是疫情特殊转移支付和不可预计的一次性财力减少，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的总体原则，全县财政预算编制的基本口径体现为“兜牢底线、偿还债务、力保绩效”。兜牢“三保”底线：工资和社会保障缴费按政策标准足额预算，部门、乡镇运转经费维持2020年标准不变，基本民生配套符合上级政策要求，“三保”支出安排（基本民生只含本级配套）20亿元。偿还债务：2021年，我县共需偿还债务28亿元（法定债务19.8亿元、隐性债务3.6亿元、PPP可行性付费4.6亿元），剔除计划争取再融资债券13.1亿元后，余下14.9亿元必须由县级财政偿还。可用财力在足额保障“三保”支出后，剩余2亿元中安排1亿元用于化债，不足部分通过资产处置、土地出让等方式在预算执行中逐步安排。力保绩效：2020年目标绩效奖已兑现1.6亿元，目前只调度了资金、尚未安排财力，剩余可用财力统筹安排用于目标绩效奖。
（一）全县财政预算草案
1．一般公共预算草案
2021年全县地方一般公共预算收入预期目标为47827万元（税收收入26305万元、非税收入21522万元），较上年完成数增长3%；加上返还性收入7400万元、一般性转移支付收入298260万元、专项转移支付收入12628万元、动用预算稳定调节基金3232万元、调入资金2000万元（系国有资本经营预算调入）、上年结余539万元、地方政府一般债券转贷收入241900万元，收入总量为613786万元（详见附表4、6）。
按照收支平衡的原则，扣除地方政府一般债券还本支出241900万元和专项上解200万元后，全县一般公共预算支出相应安排为371686万元（详见附表5、6）。
按支出功能分类：一般公共服务支出35455万元、国防支出123万元、公共安全支出10986万元、教育支出82711万元、科学技术支出198万元、文化旅游体育与传媒支出2587万元、社会保障和就业支出71935万元、卫生健康支出35845万元、节能环保支出6456万元、城乡社区支出3639万元、农林水支出82180万元(其中：县本级财政专项扶贫投入5386万元）、交通运输支出4204万元、资源勘探信息等支出235万元、商业服务业等支出688万元、自然资源海洋气象等支出1726万元、住房保障支出16116万元、粮油物资储备支出199万元、灾害防治及应急管理支出1403万元、预备费2000万元、债务付息支出10000万元、其他支出3000万元（预留正常增人增资）。
按照中央、省规定的“三保”保障范围和标准，“三保”支出需求363240万元，预算安排363588万元，其中：保工资按政策标准计算支出需求181858万元，预算安排174985万元（职业年金采取记账方式，未纳入预算安排）；保运转按政策标准计算支出需求8308万元，预算安排13162万元；保基本民生按政策标准计算支出需求173074万元，预算安排175441万元（主要是扶贫支出增加）。剔除市级统筹的城乡居民基本医疗保险28094万元后，纳入县级预算安排的“三保”支出为335494万元，“三保”支出保障到位。
2．政府性基金预算草案
2021年全县政府性基金预算收入预期目标为102000万元。其中，国有土地使用权出让收入100000万元、城市基础设施配套费收入1500万元、污水处理费收入500万元。加上级补助收入297万元、上年结余收入1287万元，全县政府性基金预算收入总量为103584万元（详见附表10、12）。
扣除专项债务还本支出28200万元后，按照收支平衡和对应安排的原则，相应安排政府性基金支出预算75384万元（详见附表11、12）。其中，社会保障和就业支出297万元、城乡社区支出67840万元（包括国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出65840万元、城市基础设施配套费安排的支出1500万元、污水处理费收入安排的支出500万元）、其他支出37万元（系彩票公益金安排的支出）、债务付息支出7210万元。
3．国有资本经营预算草案
2021年全县国有资本经营预算收入预期目标为2000万元，支出调入一般公共预算统筹安排（详见附表14、15）。
4．社会保险基金预算草案
2021年基本养老保险费收入（个人缴费收入）5371万元，利息收入180万元，委托投资收益680万元，财政补贴收入15292万元，转移收入12万元，历年滚存结余48645万元，全县社会保险基金收入总量70180万元（详见附表17）。社会保险基金预算支出安排15653万元（详见附表17）。
（二）县本级财政预算草案
2021年县本级地方一般公共预算收入预期目标为47827万元（税收收入26305万元、非税收入21522万元），同比增长3%；加上级补助收入318288万元、调入资金2000万元、动用预算稳定调节基金3232万元、动用上年结余539万元、地方政府一般债券转贷收入241900万元，全县一般公共预算收入总量为613786万元。
全县一般公共预算总收入减去补助下级支出283008万元、专项上解200万元、地方政府一般债券还本支出241900万元后，县级公共财政预算可用财力总额为88678万元，按照收支平衡原则，县本级一般公共预算支出安排88678万元。
以上“四本预算”草案，请予审查批准。
四、2021年全县财政工作要点
2021年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委“七个新跨越”的决策部署，重点做好以下几个方面的工作：
（一）培育骨干税源。按照“轻重缓急”的原则，重点扶持巴山麻王、通江县路元矿业有限公司、康源油脂公司等具有较强纳税能力的工业企业，培育骨干税源。
（二）加强非税收入征管。全面清理住建领域非税收入，对县城内的楼盘逐一清理、追收城市建设配套费。改革年初预算方式，优化非税收入成本清算方案，建立非税收入挂钩机制，乡镇的非税收入全额对口安排，县级执收部门的专项业务经费与非税收入完成情况挂钩，提高执收单位征收积极性。
（三）加大向上争取力度。抢抓国家对地方政府专项债券持续扩量和老旧小区改造等政策机遇，做深、做细、做优项目包装、储备、申报工作，争取上级资金，做大资金总量。
（四）清理盘活资源资产。全面清理整治矿产资源，深挖砂石资源增收潜力，加快石灰矿等矿产资源评估出让，坚决堵住资源收入漏洞。全面清理行政事业单位资产和“以物抵费”资产，坚持“成熟一批、处置一批”的原则，通过租赁、竞拍、抵偿等方式加快资产处置，提高使用效益。
（五）加快土地出让。紧紧扭住房地产和建筑业，出台更加优惠政策，招引外地企业落户通江，盘活土地资源，带动高明新区、工业园区加快发展。
（六）加强债务风险防控。通过预算安排、争取上级再融资债券、盘活资源资产、加快易迁指标包装及交易，积极稳妥化解存量债务。严控新增债务，未经县委、县政府集体研究审定通过的投资项目，一律不得开工建设；没有明确资金来源的项目，暂缓开工建设；不得通过EPC等方式变相新增政府债务；加快平台公司转型，剥离政府融资功能，不得新增隐性债务。
名词解释及财政管理有关规定
1.四本预算：经法定程序审查批准的政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，简称“四本预算”。“四本预算”应当保持完整、独立，政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
4.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
5.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制预算，做到收支平衡。社会保险基金纳入单独设立的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
6.地方一般公共预算收入：指除基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，一般财政预算总收入包括在某一辖区范围内征收的上划中央级和地方各级次的一般公共预算收入的总和。
8.一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出和转移性支出。
9.转移支付补助：分税制改革以后，中央政府为均衡地区间财力差距，促进各地区基本公共服务均等化，在保留改革前结算补助等转移支付项目的同时，建立和完善了政府间转移支付制度。现行中央对地方的转移支付主要可分为两类：一是财力性转移支付，主要是促进各地方政府提供基本公共服务能力的均等化，地方可以按照相关规定统筹安排和使用；二是专项转移支付，旨在实现中央的特定政策目标，实行专款专用。
10.政府性债务：包括政府债务、或有债务。政府债务，指各级政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括：经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；地方承借的中央转贷的外债。或有债务，指存量债务中政府负有担保责任和可能承担一定救助责任的债务，以及国务院批准锁定存量后新发生的政府依法担保外债。
11.地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入财政预算管理。
12.政府债务限额管理：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
13.预算绩效管理：2018年9月，中共中央、国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。预算绩效管理主要包括事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及绩效结果运用等主要内容。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。
14.直达资金：为有效应对新冠肺炎疫情冲击和外部环境不确定因素增加的不利影响，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的一项特殊举措，主要将用于保就业、保基本民生、保市场主体和支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等方面的资金采取直达资金动态监管系统实行部、省、市、县四级联网动态监管，确保资金及时分配下达、直达基层，有效发挥资金使用效益。2020年中央直达资金主要有：一是列入正常转移支付增量资金，主要用于弥补地方减税降费财力缺口，统筹支持落实“六保”任务；二是作为一次性财力安排的特殊转移支付资金，主要用于解决基层面临的疫情防控、基本民生保障等临时性困难；三是列入政府性基金预算安排的抗疫特别国债资金，主要用于有一定收益的基础设施建设及抗疫相关支出，同时允许地方预留部分资金用于解决基层特殊困难；四是地方新增财政赤字部分，由市县基层地方政府按照一般债务管理规定安排使用。
15. 抗疫特别国债：2020年，为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，并带有一定财力补助的性质。截至2020年7月30日，2020年抗疫特别国债实现发行总额1万亿元。
财政工作附表总表.xls
2020年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的关心支持下，积极应对新冠肺炎疫情、政策性减收等各方面的严峻考验，坚持“保工资、保运转、保基本民生”，抢抓政策机遇、优化支出结构、突出保障重点，财政预算执行情况较好。
（一）财政预算收支执行情况
1．一般公共预算收支执行情况
（1）一般公共预算收入
县十八届人大五次会议审议通过2020年全县一般公共预算收入总量352559万元。执行中，增加174876万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，收入净增加96876万元，变动如下：
一是地方一般公共预算收入较调整预算数增加3232万元。经2020年11月27日县十八届人大常委会第三十九次会议批准，地方一般公共预算收入预期目标由46702万元调减为43202万元，当年实际完成46434万元，超调整预算数3232万元。
二是上级补助收入增加10286万元。县十八届人大五次会议审议通过上级补助收入300697万元。执行过程中，增加169666万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，新增上级补助收入10286万元，分别为：
①一般性转移支付收入净增加2604万元，其中：
增加的项目合计7661万元，包括：农业人口市民化奖励3548万元、文化事业建设费收入返还补助11万元、科技馆免费开放补助70万元、军粮供应网点建设44万元、国有农场税费改革补助39万元、农村客运和城市出租车成品油价格补助1028万元、渔业成品油价格改革补贴7万元、政法转移支付30万元、基层学费奖补155万元、义教薄弱环节改造与能力提升241万元、引导地方科技发展50万元、公共文化服务体系建设113万元、卫生健康补助50万元、城市公交车成品油价格补助144万元、自然灾害救灾1401万元、退役安置补助2万元、优抚对象抚恤补助12万元、退役士兵基本养老保险接续补助34万元、城乡居民基本养老保险补助28万元、森林草原地方专业扑火队伍建设专项整治50万元、林业草原改革发展5万元、农业生产发展53万元、农业资源及生态保护补助546万元；
减少的项目合计5057万元，包括：“三支一扶”补助3万元、困难群众救助补助736万元、政策性保险费补贴1080万元、老旧小区改造3238万元（调整为专项转移支付收入）。
②专项转移支付收入净增加7682万元。其中：
增加的项目合计8023万元，包括：脱贫攻坚一线干部风险保障基金40万元、药品监管专项应急资金30万元、市场监督管理经费20万元、文化产业发展136万元、退耕还林还草230万元、应急物资储备7万元、城乡建设发展11万元、农村环境整治2250万元、木材战略储备基地建设100万元、国家特殊及珍稀林木培育100万元、财政金融互动32万元、交通建设210万元、供销综合改革及发展100万元、地质灾害综合防治体系建设1000万元、军粮供应网点建设5万元、政府与社会资本合作综合补助185万元、省级预算内基本建设266万元、老旧小区改造3238万元、其他63万元；
减少的项目：农业保险保费补贴341万元。
三是地方政府一般债券转贷收入增加57380万元。2020年11月27日后，地方政府一般债券转贷收入增加57380万元，系借新还旧债券资金。
四是调入资金增加25978万元。2020年11月27日后，增加25978万元，主要是政府性基金调入增加。
综上，2020年全县一般公共预算收入总量624311万元（详见附表1、3），具体如下：
一是地方一般公共预算收入46434万元；
二是返还性收入7400万元（主要是增值税、所得税返还收入）；
三是一般性转移支付收入412833万元。其中，均衡性转移支付98364万元、县级基本财力保障机制奖补资金49105万元、结算补助19931万元、产粮（油）大县奖励资金3784万元、重点生态功能区转移支付4665万元、固定数额补助26492万元、革命老区转移支付3507万元、贫困地区转移支付26539万元、公共安全共同财政事权转移支付2398万元、教育共同财政事权转移支付27504万元、科学技术共同财政事权转移支付50万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付8272万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付48674万元、医疗卫生共同财政事权转移支付14051万元、节能环保共同财政事权转移支付4364万元、农林水共同财政事权转移支付39317万元、交通运输共同财政事权转移支付15469万元、住房保障共同财政事权转移支付13207万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付1401万元、其他一般性转移支付5739万元；
四是专项转移支付收入60416万元；
五是地方政府一般债务转贷收入61880万元（借新还旧债券57380万元、新增债券4500万元）；
六是动用预算稳定调节基金160万元；
七是调入资金30978万元（国有资本经营预算978万元、政府性基金30000万元）；
八是接受其他地区援助（遂昌县）收入4210万元。
（2）一般公共预算支出
县十八届人大五次会议审议通过2020年全县一般公共预算支出总量352559万元。执行中，增加174876万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，支出净增加96337万元，变动如下：
一是安排新增可用财力32758万元（地方一般公共预算收入超收3232万元、上级补助农业人口市民化奖励3548万元、调入资金增加25978万元）。主要安排用于：目标绩效奖21280万元、上解支出3746万元（主要是恩阳机场航线补贴1765万元、 “三代”手续费125万元、城乡居民医保补助地方负担部分924万元、税务系统正常经费上划基数782万元）、债务付息396万元、教育配套资金1109万元、卫生专项资金2800万元、补充预算稳定调节基金3232万元；
二是一般性转移支付收入中专项财力对应支出品跌后减少953万元，主要原因是根据省财政厅年终结算通知，对一般性转移支付和专项转移支付进行了结构调整；
三是专项转移支付对应支出增加7152万元；
四是地方政府一般债券转贷收入对应支出增加57380万元（系借新还旧债券还本支出增加）。
综上，全县一般公共预算支出总量623772万元（详见附表2、3），具体如下：
一是一般公共预算支出547393万元。按功能科目分类：一般公共服务支出42637万元、国防支出212万元、公共安全支出14709万元、教育支出96169万元、科学技术支出800万元、文化旅游体育与传媒支出20105万元、社会保障和就业支出75066万元、卫生健康支出55177万元、节能环保支出11551万元、城乡社区支出8134万元、农林水支出141235万元、交通运输支出15471万元、资源勘探工业信息等支出3174万元、商业服务业等支出952万元、金融支出-153万元、自然资源海洋气象等支出2281万元、住房保障支出28793万元、粮油物资储备支出1454万元、灾害防治及应急管理支出5636万元、其他支出672万元、债务付息支出23251万元、债务发行费用支出67万元；
二是上解上级支出15767万元（出口退税超基数上解支出11万元、代扣代收和代征税款手续费等专项上解62万元、契税征收经费上解63万元、分税制体制调整市县税收返还补助扣减40万元、2020年机关事业单位基本养老保险基金缺口上解12120万元、税务系统正常经费上划782万元、城乡居民医保补助地方负担部分924万元、恩阳机场航线补贴清算1765万元）；
三是债务还本支出57380万元；
四是补充预算稳定调节基金3232万元。
2020年，全县一般公共预算收入总量与支出总量抵减后，年终结余（结转下年支出）539万元（地质灾害综合防治体系建设资金530万元、政法转移支付9万元）。
2.政府性基金预算收支执行情况
（1）收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年政府性基金收入103784万元。执行中，增加114587万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，净增加682万元，变动如下：
一是政府性基金预算收入增加128万元。其中，国有土地使用权出让收入减少77万元、城市基础设施配套费收入增加155万元、污水处理费收入增加50万元；
二是上级补助收入增加172万元。其中，福利彩票公益金86万元、体育彩票公益金45万元、残疾人事业发展资金37万元、国家电影事业发展资金4万元；
三是动用上年结余382万元。
综上，全县政府性基金收入总量219053万元（详见附表7、9）。一是政府性基金收入102128万元（其中，国有土地出让收入99923万元）；二是上级补助收入21743万元（其中，抗疫特别国债转移支付收入14400万元）；三是地方政府专项债券94800万元；四是上年结余382万元。
（2）支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年政府性基金支出103784万元。执行中，增加114587万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，净减少605万元，变动如下：
一是本级政府性基金安排支出减少1122万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出减少26227万元、城市基础设施配套费安排的支出减少1234万元、污水处理费安排的支出增加50万元、专项债务付息支出增加186万元、债务发行费用支出增加103万元、调出资金（调入一般公共预算）增加26000万元；
二是上级补助资金对应支出增加135万元；
三是上年结余对应支出增加382万元，列支“国有土地使用权出让收入安排的支出”科目 。
综上，全县政府性基金支出总量217766万元（详见附表8、9）。一是政府性基金支出186866万元（城乡社区支出64837万元、文化旅游体育与传媒支出24万元、社会保障和就业支出289万元、农林水74万元、交通运输支出50000万元、其他支出51719万元、债务付息支出5421万元、债务发行费用支出102万元、抗疫特别国债安排的支出14400万元）；二是调出资金30000万元；三是债务还本支出900万元。
2020年，全县政府性基金收入总量与政府性基金支出总量抵减后，年终结余1287万元（本级基金收入1250万元、上级补助残疾人事业发展资金37万元）。
3.国有资本经营预算收支执行情况
县十八届人大五次会议审议通过2020年国有资本经营预算收入1000万元，执行过程中无调整。当年实际完成978万元（详见附表13），全部调入一般公共预算统筹安排支出。
4.社会保险（城乡居民社会养老保险）基金预算收支执行情况
（1）收入情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年社会保险基金收入总量57353万元（含上年结余37083万元）。执行过程中，增加838万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，增加5513万元，变动如下：一是个人缴费收入增加6290万元；二是投资收益减少190万元（主要是委托投资收益预计偏高）；三是政府补贴收入减少603万元；四是其他收入增加10万元；五是转移收入增加6万元。
综上，全县社会保险基金收入总量63704万元（详见附表16）。一是个人缴费收入12215万元；二是投资收益（利息收入和委托投资收益）179万元；三是政府补贴收入14172万元；四是其他收入37万元；五是转移收入（异地参保转回）18万元；六是历年滚存结余37083万元。
（2）支出情况。县十八届人大五次会议审议通过2020年社会保险基金支出14781 万元。执行过程中，增加294万元，已于2020年11月27日报经县十八届人大常委会第三十九次会议审议通过。2020年11月27日后，减少16万元，变动如下：一是基本养老金支出减少8万元；二是个人账户养老金支出减少3万元；三是丧葬抚恤补助支出减少5万元。
综上，全县社会保险基金支出总量15059万元（详见附表16）。一是基础养老金支出13463万元；二是个人账户养老金支出920万元；三是丧葬补助金支出671万元；四是转移支出5万元。
5.关于中央直达资金使用情况的报告
为有效应对新冠肺炎疫情，确保减税降费政策和“六稳、六保”任务落地落实，2020年上级下达我县中央直达资金63019万元（财力性补助37231万元、专项补助25788万元），相关收支已全部纳入上述“一般公共预算”和“政府性基金预算”。具体使用情况如下：
（1）财力性补助。一是保工资29220万元，主要是住房公积金、医疗保险、养老保险等社会保障缴费和职业年金；二是保运转3529万元，主要是部门年初预算专项经费（消防经费、警务辅助人员经费等）；三是保基本民生3812万元，包括基本公卫、基药县级配套、纳入一体化管理乡村医生保险补助经费等卫生投入905万元，计划生育三项政策159万元，被征地农民养老保险政府补助900万元，城乡居民基本医疗保险县级财政配套1848万元；四是其他670万元，包括支持企业复工复产47万元、第七次人口普查专项经费401万元、脱贫攻坚普查经费222万元。
（2）专项补助。根据上级戴帽或申报项目对应下达，其中，抗疫特别国债14400万元、地方新增财政赤字一般债券资金3000万元、肺炎疫情防控补助3031万元、应急物资保障体系建设补助632万元（由市本级列支）、城乡义务教育补助1005万元、革命老区补助208万元、基本公共卫生服务288万元、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金613万元、城乡居民养老保险500万元、城乡医疗救助293万元、退役安置12万元、临时价格补贴558万元、困难群众救助642万元、机关事业单位养老保险制度改革补助606万元。
（二）一般公共预算支出分级次执行情况
1.县本级一般公共预算支出。在年初预算87958万元的基础上，预算执行中增加支出48890万元，县本级一般公共预算支出相应变动为136848万元，占全县一般公共预算支出的25%。
2.乡镇级一般公共预算支出。县财政下达乡镇财力性补助和专项转移支付补助共410545万元，占全县一般公共预算支出的75%。
（三）贯彻《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》第十八条规定有关工作情况
1.预算收支平衡情况。按决算口径算账，当年公共财政收入总量624311万元；当年一般公共预算支出547393万元、上解上级支出15767万元、债务还本支出57380万元、补充预算稳定调节基金3232万元、结转下年支出539万元。当年实现收支平衡。
2.预备费使用情况。根据《预算法》第四十条规定，年初预算安排预备费1000万元，主要用于维稳专项经费等难以预见的开支。
3.部门预算改革推进情况。县级65个预算单位全部按规定纳入部门预算，并提交县人民代表大会批准。县财政局在人大批准预决算后的20日内向各预算部门批复了部门预决算，并在通江县政府门户网站开设专栏公开政府财政预决算信息。县级部门预决算、“三公”经费预决算等信息全部在接到财政部门预决算批复后20日内向社会公开。
4.落实代表委员建议情况。2020年，县政府批转县财政局县人大代表建议9件、政协提案1件。其中，财政金融类6件、农业农村类1件、基层治理类1件、生态文明建设类1件、教育体育类1件。县财政局高度重视，通过统筹专项资金、盘活存量资金等方式办理落实，满意率100%。目前，已办结9件；未办结《对运转困难的农村学校减免残保金的征收或将残保金单列纳入预算》，主要原因是《四川省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》规定“任何单位和个人不准擅自减免或缓征残保金”。
二、2020年财政工作回顾
2020年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府决策部署，抢抓“四个机遇”、做大资金总量，强化“三个统筹”、突出保障重点，严把“五道关口”、提高资金使用效益，全力助推全县经济社会持续健康发展。
——抢抓抗疫特别国债政策机遇。紧紧围绕中央抗疫特别国债支持的公共卫生服务领域和重大疾病防控体系建设，组建专班，深研政策，积极向上争取。2020年我县共到位抗疫特别国债1.44亿元，资金额度名列全市第一。大力支持公共卫生、高标准农田、污水管网、农业产业链示范平台等项目建设。
——抢抓债券增量发行政策机遇。抢抓国家债券支持水利、生态环保、公共卫生等基础设施建设的政策机遇，县财政局会同相关项目主管部门，积极包装项目、狠抓项目入库，完善“一案两书”。2020年到位债券资金9.93亿元，增幅及总额均名列全市第一。其中，专项债券9.48亿元、一般债券4500万元。
——抢抓中央直达资金政策机遇。2020年中央出台新增1万亿元财政赤字和发行1万亿元抗疫特别国债直达市县基层的特殊政策后，县财政局积极向上汇报，展示工作成效、反映我县特殊困难，争取对革命老区的支持。2020年到位直达资金共6.3亿元（其中，财力性补助达3.72亿元），名列全市前茅。
——抢抓建制县区隐性债务风险化解试点政策机遇。根据2020年10月省财政厅召开的全省债务管理视频会议精神，县财政局迅速会同项目主管部门，做好化债试点准备工作，通过层层申报、多方汇报，现场答辩、专家评审等一系列严格的程序，最终我县被确定为全省9个建制县（区）化解债务试点县之一。到位再融资债券资金24.19亿元，对系统内到期隐性债务进行了置换。
——统筹整合涉农资金保脱贫攻坚。根据全县脱贫攻坚补短板的总体要求，县财政加大涉农资金统筹整合力度。2020年统筹整合涉农资金5.6亿元，整合率达85%，全力保障脱贫攻坚路、水、房、产业等基础设施补短板。为我县顺利通过脱贫攻坚绩效评价、打赢脱贫攻坚收官之战提供了坚实的资金保障。
——统筹各类资金化解债务。面对沉重的偿债压力，县财政千方百计、统筹一切可以统筹的资金，偿还25.3亿元（其中，政府债务8.5亿元，隐性债务13.7亿元，关注类债务3.1亿元），超额完成年度化债任务。一是县本级财政资金偿还5.1亿元；二是争取再融资债券资金到位5.7亿元；三是积极与金融机构对接协调，通过借新还旧、债务展期化解债务8.7亿元；四是推动红峰、力迅国有企业完成市场化融资，实现私募债1亿元用于债务化解；五是企业自身收入偿还0.4亿元；六是统筹其他资金偿债4.4亿元。
——统筹资金发放干部职工目标绩效奖。2020年9月，根据上级要求，县财政统筹一切可以统筹的资金3亿元，兑现落实2019年度干部职工目标绩效奖。
——严把政府性投资项目“以票控税关”。严格执行政府性投资项目“三方（项目主管部门、税务部门、财政部门）会审、一表控税”机制，凡是税务部门未签章确认完税的项目，财政部门一律不予拨款，源头控税、严防“跑冒滴漏”。2020年，政府性投资项目实现税收收入同比增加1000多万元。
——严把政府采购关。坚持“规范运作，物有所值”的政府采购原则，明确采购目录、编制采购预算、确定限额标准，不断加强政府采购监管，确保政府采购活动规范开展。2020年，完成政府采购金额36512万元，节约资金3291万元，资金节约率为8.3%。
——严把财政评审关。推行“现场评审、科学评审、廉洁评审”机制，把牢财政资金“闸门”，“砍”掉不合理支出，提高政府投资的准确性和科学性，确保有限的财政资金发挥最大效益。全年完成评审项目497个，送审金额7.4亿元，审减金额0.8亿元，审减率10.8%。
——严把绩效管理关。积极构建“事前、事中、事后”全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效评价结果运用，与次年预算编制和资金安排挂钩。将全县381个预算单位672个项目全部纳入绩效目标管理。绩效评价在省级抽评10个重点项目、5个部门的基础上，县级自评实现全覆盖。
——严把监督检查关。深入开展涉农保险保费补贴、易地扶贫搬迁资金、扶贫资金、公务卡等10余个专项治理，收回违规资金800余万元，新办理公务卡3482张，成功发放40余项惠民惠农财政补贴资金7.2亿元，打通了服务群众 “最后一公里”。
三、2021年财政预算
2021年，按相关口径测算，预计可用财力22亿元，较上年减少6亿元，主要原因是疫情特殊转移支付和不可预计的一次性财力减少，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的总体原则，全县财政预算编制的基本口径体现为“兜牢底线、偿还债务、力保绩效”。兜牢“三保”底线：工资和社会保障缴费按政策标准足额预算，部门、乡镇运转经费维持2020年标准不变，基本民生配套符合上级政策要求，“三保”支出安排（基本民生只含本级配套）20亿元。偿还债务：2021年，我县共需偿还债务28亿元（法定债务19.8亿元、隐性债务3.6亿元、PPP可行性付费4.6亿元），剔除计划争取再融资债券13.1亿元后，余下14.9亿元必须由县级财政偿还。可用财力在足额保障“三保”支出后，剩余2亿元中安排1亿元用于化债，不足部分通过资产处置、土地出让等方式在预算执行中逐步安排。力保绩效：2020年目标绩效奖已兑现1.6亿元，目前只调度了资金、尚未安排财力，剩余可用财力统筹安排用于目标绩效奖。
（一）全县财政预算草案
1．一般公共预算草案
2021年全县地方一般公共预算收入预期目标为47827万元（税收收入26305万元、非税收入21522万元），较上年完成数增长3%；加上返还性收入7400万元、一般性转移支付收入298260万元、专项转移支付收入12628万元、动用预算稳定调节基金3232万元、调入资金2000万元（系国有资本经营预算调入）、上年结余539万元、地方政府一般债券转贷收入241900万元，收入总量为613786万元（详见附表4、6）。
按照收支平衡的原则，扣除地方政府一般债券还本支出241900万元和专项上解200万元后，全县一般公共预算支出相应安排为371686万元（详见附表5、6）。
按支出功能分类：一般公共服务支出35455万元、国防支出123万元、公共安全支出10986万元、教育支出82711万元、科学技术支出198万元、文化旅游体育与传媒支出2587万元、社会保障和就业支出71935万元、卫生健康支出35845万元、节能环保支出6456万元、城乡社区支出3639万元、农林水支出82180万元(其中：县本级财政专项扶贫投入5386万元）、交通运输支出4204万元、资源勘探信息等支出235万元、商业服务业等支出688万元、自然资源海洋气象等支出1726万元、住房保障支出16116万元、粮油物资储备支出199万元、灾害防治及应急管理支出1403万元、预备费2000万元、债务付息支出10000万元、其他支出3000万元（预留正常增人增资）。
按照中央、省规定的“三保”保障范围和标准，“三保”支出需求363240万元，预算安排363588万元，其中：保工资按政策标准计算支出需求181858万元，预算安排174985万元（职业年金采取记账方式，未纳入预算安排）；保运转按政策标准计算支出需求8308万元，预算安排13162万元；保基本民生按政策标准计算支出需求173074万元，预算安排175441万元（主要是扶贫支出增加）。剔除市级统筹的城乡居民基本医疗保险28094万元后，纳入县级预算安排的“三保”支出为335494万元，“三保”支出保障到位。
2．政府性基金预算草案
2021年全县政府性基金预算收入预期目标为102000万元。其中，国有土地使用权出让收入100000万元、城市基础设施配套费收入1500万元、污水处理费收入500万元。加上级补助收入297万元、上年结余收入1287万元，全县政府性基金预算收入总量为103584万元（详见附表10、12）。
扣除专项债务还本支出28200万元后，按照收支平衡和对应安排的原则，相应安排政府性基金支出预算75384万元（详见附表11、12）。其中，社会保障和就业支出297万元、城乡社区支出67840万元（包括国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出65840万元、城市基础设施配套费安排的支出1500万元、污水处理费收入安排的支出500万元）、其他支出37万元（系彩票公益金安排的支出）、债务付息支出7210万元。
3．国有资本经营预算草案
2021年全县国有资本经营预算收入预期目标为2000万元，支出调入一般公共预算统筹安排（详见附表14、15）。
4．社会保险基金预算草案
2021年基本养老保险费收入（个人缴费收入）5371万元，利息收入180万元，委托投资收益680万元，财政补贴收入15292万元，转移收入12万元，历年滚存结余48645万元，全县社会保险基金收入总量70180万元（详见附表17）。社会保险基金预算支出安排15653万元（详见附表17）。
（二）县本级财政预算草案
2021年县本级地方一般公共预算收入预期目标为47827万元（税收收入26305万元、非税收入21522万元），同比增长3%；加上级补助收入318288万元、调入资金2000万元、动用预算稳定调节基金3232万元、动用上年结余539万元、地方政府一般债券转贷收入241900万元，全县一般公共预算收入总量为613786万元。
全县一般公共预算总收入减去补助下级支出283008万元、专项上解200万元、地方政府一般债券还本支出241900万元后，县级公共财政预算可用财力总额为88678万元，按照收支平衡原则，县本级一般公共预算支出安排88678万元。
以上“四本预算”草案，请予审查批准。
四、2021年全县财政工作要点
2021年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委“七个新跨越”的决策部署，重点做好以下几个方面的工作：
（一）培育骨干税源。按照“轻重缓急”的原则，重点扶持巴山麻王、通江县路元矿业有限公司、康源油脂公司等具有较强纳税能力的工业企业，培育骨干税源。
（二）加强非税收入征管。全面清理住建领域非税收入，对县城内的楼盘逐一清理、追收城市建设配套费。改革年初预算方式，优化非税收入成本清算方案，建立非税收入挂钩机制，乡镇的非税收入全额对口安排，县级执收部门的专项业务经费与非税收入完成情况挂钩，提高执收单位征收积极性。
（三）加大向上争取力度。抢抓国家对地方政府专项债券持续扩量和老旧小区改造等政策机遇，做深、做细、做优项目包装、储备、申报工作，争取上级资金，做大资金总量。
（四）清理盘活资源资产。全面清理整治矿产资源，深挖砂石资源增收潜力，加快石灰矿等矿产资源评估出让，坚决堵住资源收入漏洞。全面清理行政事业单位资产和“以物抵费”资产，坚持“成熟一批、处置一批”的原则，通过租赁、竞拍、抵偿等方式加快资产处置，提高使用效益。
（五）加快土地出让。紧紧扭住房地产和建筑业，出台更加优惠政策，招引外地企业落户通江，盘活土地资源，带动高明新区、工业园区加快发展。
（六）加强债务风险防控。通过预算安排、争取上级再融资债券、盘活资源资产、加快易迁指标包装及交易，积极稳妥化解存量债务。严控新增债务，未经县委、县政府集体研究审定通过的投资项目，一律不得开工建设；没有明确资金来源的项目，暂缓开工建设；不得通过EPC等方式变相新增政府债务；加快平台公司转型，剥离政府融资功能，不得新增隐性债务。
名词解释及财政管理有关规定
1.四本预算：经法定程序审查批准的政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，简称“四本预算”。“四本预算”应当保持完整、独立，政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
4.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
5.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制预算，做到收支平衡。社会保险基金纳入单独设立的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
6.地方一般公共预算收入：指除基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，一般财政预算总收入包括在某一辖区范围内征收的上划中央级和地方各级次的一般公共预算收入的总和。
8.一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出和转移性支出。
9.转移支付补助：分税制改革以后，中央政府为均衡地区间财力差距，促进各地区基本公共服务均等化，在保留改革前结算补助等转移支付项目的同时，建立和完善了政府间转移支付制度。现行中央对地方的转移支付主要可分为两类：一是财力性转移支付，主要是促进各地方政府提供基本公共服务能力的均等化，地方可以按照相关规定统筹安排和使用；二是专项转移支付，旨在实现中央的特定政策目标，实行专款专用。
10.政府性债务：包括政府债务、或有债务。政府债务，指各级政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括：经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；地方承借的中央转贷的外债。或有债务，指存量债务中政府负有担保责任和可能承担一定救助责任的债务，以及国务院批准锁定存量后新发生的政府依法担保外债。
11.地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入财政预算管理。
12.政府债务限额管理：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
13.预算绩效管理：2018年9月，中共中央、国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。预算绩效管理主要包括事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及绩效结果运用等主要内容。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。
14.直达资金：为有效应对新冠肺炎疫情冲击和外部环境不确定因素增加的不利影响，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的一项特殊举措，主要将用于保就业、保基本民生、保市场主体和支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等方面的资金采取直达资金动态监管系统实行部、省、市、县四级联网动态监管，确保资金及时分配下达、直达基层，有效发挥资金使用效益。2020年中央直达资金主要有：一是列入正常转移支付增量资金，主要用于弥补地方减税降费财力缺口，统筹支持落实“六保”任务；二是作为一次性财力安排的特殊转移支付资金，主要用于解决基层面临的疫情防控、基本民生保障等临时性困难；三是列入政府性基金预算安排的抗疫特别国债资金，主要用于有一定收益的基础设施建设及抗疫相关支出，同时允许地方预留部分资金用于解决基层特殊困难；四是地方新增财政赤字部分，由市县基层地方政府按照一般债务管理规定安排使用。
15. 抗疫特别国债：2020年，为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，并带有一定财力补助的性质。截至2020年7月30日，2020年抗疫特别国债实现发行总额1万亿元。
财政工作附表总表.xls
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